Расчет 6-НДФЛ: нужно ли в строку 110 включать проценты по займу за декабрь 2020 года, если НДФЛ уплачен в январе?
Добрый день, уважаемые специалисты. Подскажите пожалуйста, если организация выплачивает проценты по займу за декабрь 2020 г 27.01.2021 г и НДФЛ (18193 рубля) перечисляет в этот же день, то сумма НДФЛ должна попасть в строку 022 - 18193,00, а строку 021 дата 28.01.2021 г. Подскажите пожалуйста нужно ли тогда сумму начисленных процентов учитывать в строке 110 Если указать то тогда сумма налога исчисленная в строке 140 совпадет с суммой налога удержанной в строке 160, также равной строке 020. Помогите пожалуйста🙏
Comments
-
Добрый день!Цитата: если организация выплачивает проценты по займу за декабрь 2020 г 27.01.2021 г и НДФЛ (18193 рубля) перечисляет в этот же день, то сумма НДФЛ должна попасть в строку 022 - 18193,00, а строку 021 дата 28.01.2021 г. Подскажите пожалуйста нужно ли тогда сумму начисленных процентов учитывать в строке 110 Если указать то тогда сумма налога исчисленная в строке 140 совпадет с суммой налога удержанной в строке 160, также равной строке 020.Проценты по займу включаются в доход и в отчетность по НДФЛ в периоде выплаты. За какой период они начислены для НДФЛ никакого значения не имеет.
Поэтому в строку 110 этот доход нужно включать в том периоде. в котором выплачены, т.е. в 1 квартале 2021 года.
Успехов! -
Александр Погребс, Здравствуйте. Спасибо большое.
