Оптимальный режим налогообложения для ИП

Comments

• Добрый день. Для расчета укажите дополнительно примерную зарплату работников, размер потенциального дохода при патентной системе в Вашем регионе и значение коэффициента К2 для ЕНВД в Вашем регионе.
• По патенту 550 000 руб. в год, я думаю, что не попадаем.
  Вид деятельности уточню еще, ритуальные услуги+розничная торговля.
  Средняя з/п 10000 руб. К2 на ЕНВД 0,300
  Может несколько ИП открыть?????
• Цитата: Добрый день. Для расчета укажите дополнительно примерную зарплату работников, размер потенциального дохода при патентной системе в Вашем регионе и значение коэффициента К2 для ЕНВД в Вашем регионе.

  
  Применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается только ИП, не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера.
• Цитата: Цитата: Добрый день. Для расчета укажите дополнительно примерную зарплату работников, размер потенциального дохода при патентной системе в Вашем регионе и значение коэффициента К2 для ЕНВД в Вашем регионе.Применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается только ИП, не привлекающим в своей предпринимательской деятельности наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера.

  
  Статья 346.43. Общие положения, п. 3, пп5
  "При применении патентной системы налогообложения индивидуальный предприниматель вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера. При этом средняя численность наемных работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем."
• Цитата: По патенту 550 000 руб. в год, я думаю, что не попадаем.Вид деятельности уточню еще, ритуальные услуги+розничная торговля.Средняя з/п 10000 руб. К2 на ЕНВД 0,300Может несколько ИП открыть?????

  
  А сколько сотрудников планируется принять? Розничная торговля каким ассортиментом и на какой площади?
  Один человек не может открыть несколько ИП.
• Розничная торговля: цветы, венки, памятники, столы, лавки, ограды. примерная торговая площадь 100 м. - оборотов процентов 30
  Услуги: организация похорон и изготовление памятников - здесь больше оборотов процентов 70.
  При этом вся продукция собственного производства. Так, может, и розницы то не будет, а только услуги????
  Планируется принять человек 15.
• Цитата: Розничная торговля: цветы, венки, памятники, столы, лавки, ограды. примерная торговая площадь 100 м. - оборотов процентов 30Услуги: организация похорон и изготовление памятников - здесь больше оборотов процентов 70.При этом вся продукция собственного производства. Так, может, и розницы то не будет, а только услуги????Планируется принять человек 15.

  
  Если реализуемая продукция будет вся Вашего производства, то у Вас в принципе возможны варианты:
  и услуги, и УСН - на ОСН(общий режим, предусматривающий уплату НДС и НДФЛ с доходов ИП, но при таких объемах можно подать заявление и не быть плательщиком НДС);
  услуги - ЕНВД, торговля - УСН;
  и услуги, и торговля - УСН. При этом возможно как УСН 6% с вала, так и 15% с разницы доходов и расходов.
  Под патент Вы может быть по услугам и подпадете, но придется контролировать количество работающих - не более 15 человек(в том числе и договорам подряда).
  Расчеты очень-очень примерные.
  Посчитаем ЕНВД. (15 человек+1ИП)*7500*1,569*3=564840, налог начисленный 84726, страховые взносы на работников в квартал - 15*10000 руб.*30,2%*3=135900 руб. Итого налог в квартал к уплате 42363, округлим 42400 руб. (это если К2 в размере 0,3 относится к торговле)
  УСН с торговли 6% = (30% от 3млн)*6%=54000, уменьшаем на сумму взносов, но не более 50%, к уплате 27000. Итого сумма к уплате 69400(в квартал)
  Если только УСН 6%, то 3млн*6%=180000, уменьшаем на сумму взносов, но не более 50%, к уплате 90тыс.руб.(в квартал)
  Если УСН 15%, то отнимите от 3млн планируемую сумму расходов на аренду, коммунальные платежи, материалы, зарплату, налоги по з/плате, канц и хозрасходы, разницу умножьте на 15% и получите примерную сумму налога в квартал.
  При этом учтите, что при оказании услуг возможно как применение ККТ, так и БСО, а вот торговля будет только с применением ККТ.
  По отчетности. При ЕНВД ежеквартально предоставляются декларации, при УСН - одн раз в год.
  При УСН в обязательном порядке ведется книга учета доходов и расходов, при ЕНВД такого требования нет.
  Вы можете выбрать как совмещение двух режимов ЕНВД плюс ОСН или УСН(но тогда надо вести раздельный учет доходов и расходов), так и применять один налоговый режим - ОСН или УСН. Применять только ЕНВД Вы не сможете, так как реализация продукции собственного производства не подлежит налогообложению в рамках ЕНВД.
• Еще вопрос, можно ли еще и услуги подвести под УСН.
  Спасибо!
• Цитата: Еще вопрос, можно ли еще и услуги подвести под УСН.Спасибо!

  
  
  Добрый день.
  В посте Натальи все написано
  

  Цитата:и услуги, и торговля - УСН. При этом возможно как УСН 6% с вала, так и 15% с разницы доходов и расходов.
• Цитата: Цитата: Розничная торговля: цветы, венки, памятники, столы, лавки, ограды. примерная торговая площадь 100 м. - оборотов процентов 30Услуги: организация похорон и изготовление памятников - здесь больше оборотов процентов 70.При этом вся продукция собственного производства. Так, может, и розницы то не будет, а только услуги????Планируется принять человек 15.Если реализуемая продукция будет вся Вашего производства, то у Вас в принципе возможны варианты:и услуги, и УСН- на ОСН(общий режим, предусматривающий уплату НДС и НДФЛ с доходов ИП, но при таких объемах можно подать заявление и не быть плательщиком НДС);услуги - ЕНВД, торговля - УСН;и услуги, и торговля - УСН. При этом возможно как УСН 6% с вала, так и 15% с разницы доходов и расходов.

  
  В подчеркнутом - опечатка. должно быть : и услуги, и торговля на ОСН.
  На ОСН уплачивается НДФЛ - 13% с разницы доходов и расходов, декларация 3-НДФЛ предоставляется один раз в год(до 30.04).
  Но как при УСН с базой "доходы минус расходы", так и при ОСН налоговые органы обращают оооочень пристальное внимание на документы, подтверждающие расходы.
  И есть моменты, которые являются общими для любого режима:
  это необходимость соблюдения кассовой дисциплины, предоставление отчетов по страховым взносам за работников, предоставление отчета о среднесписочной численности (разв год), возможность необходимости уплаты взносов за негативное воздействие на окружающую среду (экологические взносы)
• Большое Вам спасибо, все стало ясно, как Божий день!💐